DTE 33: la factura electrónica afecta a IVA
En resumen
- El código 33 es la factura electrónica afecta a IVA: el documento formal entre contribuyentes, el que da derecho a crédito fiscal al comprador.
- A diferencia de la boleta, exige receptor con RUT, giro, dirección y comuna: sin esos datos el SII rechaza el documento.
- Una vez emitida no se edita: se corrige con una nota de crédito 61 si el monto baja o se anula, y con una nota de débito 56 si el monto sube.
Qué es el documento tributario 33
El código 33 identifica a la factura electrónica afecta a IVA, el documento que un contribuyente le emite a otro cuando la venta o el servicio paga IVA. Es el documento que respalda el crédito fiscal del comprador, y por eso es el más exigente del catálogo en cuanto a los datos de quien recibe.
Cuándo se usa
- Venta de bienes o servicios a otra empresa, cuando la operación está afecta a IVA.
- Venta a una persona que pide factura porque va a usar el crédito fiscal.
- Cobro de un servicio profesional afecto, con el detalle de lo prestado en las líneas del documento.
- Venta con impuesto adicional a las bebidas: la factura 33 admite el código del impuesto en la línea del detalle, y la boleta no.
Qué exige el SII en este documento
- Receptor completo
- El builder del 33 exige emisor, receptor, totales, ítems, folio y fecha de emisión. El receptor no es opcional como en la boleta: va con RUT, y el SII además reclama giro, dirección y comuna.
- Montos netos, con el IVA desglosado
- Los precios del detalle van sin IVA. El documento declara monto neto, tasa, IVA y total, y el SII recalcula los cuatro: si su cuenta y la del emisor difieren, rechaza.
- Descuentos y recargos globales
- El 33 admite un bloque de descuentos o recargos sobre el total, aparte de los de cada línea.
- Referencias opcionales
- Puede referenciar otros documentos —una orden de compra, una guía de despacho 52 que se está facturando— sin que sea obligatorio.
Preguntas frecuentes sobre el código 33
¿Qué es el código 33 del SII?
El código 33 es la factura electrónica afecta a IVA. Es el documento que un contribuyente emite a otro por una venta o un servicio que paga IVA, y el que respalda el crédito fiscal de quien compra.
¿Cuál es la diferencia entre el DTE 33 y el 34?
El 33 es la factura afecta a IVA. El 34 es la factura no afecta o exenta, para ventas de bienes o servicios que la ley libera de IVA. El nombre oficial del 34 en el catálogo del SII es Factura No Afecta o Exenta Electrónica.
¿Cómo se anula una factura 33 ya emitida?
No se anula ni se edita: se emite una nota de crédito electrónica (código 61) que la referencia con código de referencia 1, que es el que anula el documento. Si lo que hay que hacer es rebajar el monto, el código de referencia es 3.
¿La factura 33 puede llevar el impuesto adicional a las bebidas?
Sí. La factura 33, la nota de débito 56 y la nota de crédito 61 admiten el código del impuesto en la línea del detalle y su monto en el bloque de totales. La boleta 39 y la 41 no: el formato de boleta electrónica del SII no tiene ese campo.
¿Qué folios necesito para emitir una factura 33?
Los folios se piden por tipo de documento, así que para emitir facturas 33 hace falta un CAF de tipo 33. Un CAF de boletas no sirve para facturas, y usar el folio de un tipo en otro es uno de los rechazos de folio más frecuentes.
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Validamos el documento contra las reglas del SII antes de enviarlo, así que un error de formato o de cuadre se ve en pantalla y no en un correo de rechazo con el folio ya gastado.